Reprenez la main sur votre épargne retraite

Qu'est-ce que le Plan d'Épargne Retraite ?

Le Plan d'Épargne Retraite, communément appelé PER, est le dispositif d'épargne retraite de référence en France depuis la loi PACTE du 22 mai 2019. Il remplace et unifie les anciens produits — PERP, contrat Madelin, PERCO, article 83 — sous une enveloppe unique, plus souple et plus avantageuse fiscalement.

Le PER retraite répond à un constat simple : le système de retraite par répartition français ne suffit plus à garantir un niveau de vie satisfaisant. Selon les projections du Conseil d'Orientation des Retraites (COR), un salarié du secteur privé peut s'attendre à percevoir entre 50 % et 70 % de son dernier salaire à la retraite. Pour un cadre supérieur ou un travailleur indépendant, ce taux peut descendre en dessous de 50 %.

Le compte épargne retraite PER permet de combler cet écart grâce à :

• Une déduction fiscale immédiate sur les versements volontaires
• Une capitalisation sur le long terme avec des supports variés (fonds en euros, unités de compte, ETF)
• Une sortie flexible à la retraite : en capital, en rente viagère, ou en combinaison des deux

Le plan épargne retraite individuel en chiffres clés

Qui peut ouvrir un PER individuel ?

Le plan d'épargne retraite individuel est ouvert à toute personne physique résidant fiscalement en France, sans condition d'âge ni de statut professionnel :

• Salariés du secteur privé et fonctionnaires
• Travailleurs non salariés (TNS) : artisans, commerçants, professions libérales
• Demandeurs d'emploi
• Retraités souhaitant continuer à épargner
• Mineurs (sous conditions selon les contrats)

Historique : du PERP au PER

Avant la loi PACTE, l'épargne retraite en France était fragmentée entre plusieurs produits cloisonnés : le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) pour les particuliers, le contrat Madelin pour les TNS, le PERCO pour l'épargne salariale collective, et les contrats article 83 pour l'épargne obligatoire d'entreprise.

La loi PACTE a simplifié et uniformisé ce paysage en créant le PER unique, décliné en trois versions complémentaires, avec une portabilité totale entre elles. Depuis le 1er octobre 2020, les anciens produits ne sont plus commercialisés, mais ceux qui en détiennent peuvent les conserver ou les transférer vers un PER.

Comment fonctionne le PER ?

Les trois compartiments du PER

Le PER est structuré en trois compartiments indépendants selon l'origine des fonds :

• Compartiment 1 — Versements volontaires : alimenté par vous, à tout moment, librement ou par virement programmé. Déductibles ou non du revenu imposable selon votre choix.
• Compartiment 2 — Épargne salariale : intéressement, participation, abondement employeur, jours de congé monétisés (jusqu'à 10 jours/an). Exonérés d'IR à l'entrée.
• Compartiment 3 — Versements obligatoires : cotisations patronales et salariales imposées par l'employeur à certaines catégories.

La gestion pilotée à horizon

Par défaut, le PER fonctionne en gestion pilotée à horizon : votre épargne est automatiquement réorientée vers des actifs de plus en plus sécurisés à mesure que votre date de départ en retraite approche. Loin de l'échéance, la part en actions est élevée pour maximiser la performance ; à l'approche de la retraite, la part en fonds en euros augmente pour protéger le capital constitué.

Les avantages du PER en résumé

• Déduction fiscale immédiate : réduction de l'impôt dès l'année du versement
• Capitalisation longue durée : l'épargne fructifie à l'abri de l'impôt pendant toute la phase d'accumulation
• Sortie flexible : capital, rente ou les deux à la retraite
• Portabilité totale : votre PER vous suit en cas de changement d'employeur ou de statut
• Déblocage anticipé possible dans 6 cas prévus par la loi
• Transmission avantageuse en cas de décès (PER assurance)